Das Ende der Abwägung: Großbritannien schreibt E-Rechnungen bis 2029 vor

Zusammenfassung

• Die Nachrichten: Die britische Regierung hat die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung für alle B2B- und B2G-Mehrwertsteuerrechnungen ab 2029.

• Das Modell: Ein dezentralisiertes Modell wurde ausgewählt, wodurch eine zentrale Regierungsplattform ausgeschlossen wird.

• Einhaltung: Die Berichterstattung in Echtzeit (RTR) wird nicht im Jahr 2029 umgesetzt werden, um einen reibungsloseren anfänglichen Übergang zu gewährleisten.

• Nächste Schritte: Die Zusammenarbeit mit den Stakeholdern beginnt in January 2026mit einer vollständigen technischen Roadmap, die im Haushalt 2026 veröffentlicht werden soll.

Das Vereinigte Königreich hat offiziell jahrelange Beratungen zur elektronischen Rechnungsstellung beendet. Nach der Konsultation hat die Regierung einen endgültigen Kurs festlegenund bestätigt, dass die E-Rechnungsstellung ab 2029 für alle Mehrwertsteuerrechnungen verpflichtend sein wird.

Diese wichtige Entscheidung, die im Beratungsergebnis aktualisiert am 26 November 2025signalisiert ein klares Bekenntnis zur digitalen Transformation mit dem Ziel, die Produktivität zu steigern, verspätete Zahlungen zu bekämpfen und die Einhaltung der Steuervorschriften im gesamten britischen Unternehmensumfeld zu modernisieren.

Der Weg zur verpflichtenden Einführung

Warum die britische Regierung die Steuereinhaltung modernisiert

Die E-Invoicing-Technologie ist im Vereinigten Königreich nicht neu. Sie wird seit Jahren vom NHS und von großen Unternehmen genutzt. Allerdings litt der Markt unter einer geringen Akzeptanz und einer Fragmentierung. Ausschlaggebend war, dass das Fehlen eines einzigen gemeinsamen Standards bedeutete, dass die Vorteile der Automatisierung oft begrenzt waren, was Unternehmen dazu zwang, „Doppelsysteme“ zu betreiben. Für einen tieferen Einblick in die Markkomplexitäten, die dieser Ankündigung vorausgingen, lesen Sie unseren vorherigen Vorstellungsgespräch.

Ein wesentlicher Faktor bei dieser Fragmentierung ist ein weit verbreitetes Bewusstseinsdefizit: Viele große Unternehmen verwenden Software, um eine strukturierte Rechnung zu erstellen, aber weil sie diese immer noch als PDF herunterladen und per E-Mail versenden, klassifizieren sie ihren Prozess nicht als elektronische Rechnungsstellung. Diese Abhängigkeit vom vertrauten PDF hindert sie daran, einen vollständig durchgängigen elektronischen Ansatz zu realisieren, und bedeutet, dass das resultierende Dokument – obwohl technisch digital – keinen der Vorteile strukturierter Daten bietet. Im Gegensatz dazu verringert die Verwendung strukturierter E-Rechnungsformate die digitale Verschwendung erheblich, da diese Dateien viel kleiner sind, weniger Rechenleistung erfordern und damit den CO₂-Fußabdruck digitaler Transaktionen minimieren.

Bestehende digitale Grundlagen (Making Tax Digital & NHS)

Während eine landesweite B2B-E-Rechnungspflicht neu ist, verfügt das Vereinigte Königreich über zwei bestehende digitale Grundlagen:

• NHS E-Rechnungsstellung: Alle Unternehmen, die dem NHS Rechnungen stellen, müssen mit einem Peppol Access Point verbunden sein und ihre Rechnungen über das Peppol-Netzwerk versenden. Dieser etablierte Business-to-Government-Prozess (B2G) bietet ein praxisnahes, groß angelegtes Beispiel für ein erfolgreiches dezentralisiertes Modell im Vereinigten Königreich.

• Making Tax Digital (MTD): Eingeführt im Jahr 2019 ist MTD der stufenweise Ansatz der Regierung, Steuerprozesse auf digitale Berichterstattung umzustellen. Auch wenn MTD keine E‑Rechnung ist, ist sein Grundprinzip ähnlich: die Verlagerung von Compliance und Berichterstattung auf einen digitalen Prozess, um der Regierung mehr Transparenz zu verschaffen. Die erfolgreiche, wenn auch schrittweise, Einführung von MTD hat den Weg dafür geebnet, dass sich die Unternehmens- und Softwarelandschaft an ein neues digitales Mandat anpassen kann.

Im Februar 2025 leitete die Regierung die Konsultation „Elektronische Rechnungsstellung: Förderung der E-Rechnungsstellung in Unternehmen und im öffentlichen Sektor des Vereinigten Königreichs„um diese Probleme anzugehen und Meinungen darüber einzuholen, wie die kritische Masse erreicht werden kann, die für „Netzwerkeffekte“ erforderlich ist. Die Rückmeldung bestätigte, dass das Vereinigte Königreich ohne ein Mandat Gefahr läuft, hinter internationalen Peers zurückzufallen, die bereits realisieren“ bedeutende Vorteile, von einer Reduzierung verspäteter Zahlungen um 20 % bis hin zu Effizienzgewinnen. Tatsächlich zeigen internationale Studien, dass Unternehmen, die E-Rechnungen einführen, ihre Verarbeitungskosten um bis zu 60 % senken können, was in Effizienzgewinne übersetzt wird, die für kleine Unternehmen nach 2 Jahren eine 2,2-fache Rendite auf die Investition bringen.

Strategische politische Entscheidungen: Dezentralisiertes Modell und Inbetriebnahme 2029

Der Reaktion der Regierung, veröffentlicht am 26 November 2025, bestätigte die politischen Maßnahmen:

• Mandat: Verpflichtend für alle Mehrwertsteuerrechnungen, hauptsächlich für Business-to-Business- (B2B) und Business-to-Government- (B2G) Transaktionen, bei denen Mehrwertsteuer anfällt (jedoch nicht für Business-to-Consumer- oder B2C-Transaktionen).

• Go-Live-Datum: 2029 – ein Fahrplan zur Umsetzung dieses Mandats wird im Haushalt 26 veröffentlicht.

• ModellDie Regierung hat eine zentralisierte Plattform (wie das italienische SDI) ausgeschlossen. Die weiteren Arbeiten am Design werden sich nun auf ein dezentrales Modell konzentrieren (wie das 4-Corner-Peppol-Modell), das von den Befragten mit überwältigender Mehrheit bevorzugt wurde. Dieser Schwerpunkt steht im Einklang mit britischen Geschäftspraktiken und fördert einen wettbewerbsorientierten Softwaremarkt. Das endgültige technische Modell und der Standard stehen jedoch noch aus und müssen noch bestätigt werden.

• E-Reporting (CTC): Die Regierung hat beschlossen, die Echtzeitberichterstattung (RTR) nicht zusammen mit der Verpflichtung im Jahr 2029 einzuführen. Diese entscheidende Trennung stellt sicher, dass die Frist 2029 ausschließlich auf den Aufbau der verpflichtenden E-Invoicing-Infrastruktur ausgerichtet ist. Etwaige RTR-Anforderungen werden zu einem späteren Zeitpunkt geprüft und umgesetzt und bauen dabei auf der etablierten E-Invoicing-Infrastruktur auf.

Die internationale Dimension: Peppol, PINT und ViDA

Das Bedürfnis nach internationale Angleichung die Unterstützung des grenzüberschreitenden Handels war ein wichtiges Anliegen der Befragten und hat den endgültigen Ansatz des Vereinigten Königreichs stark beeinflusst.

Das Modell des Vereinigten Königreichs: Dezentralisiert von Anfang an?

Die Regierung hat ihren politischen Eingriff bestätigt, aber absichtlich ließ das technische Modell für die nächste Phase der Konsultation offen. Die überwiegende Mehrheit der Unternehmen und Experten befürwortete ein dezentrales 4-Corner-Modell (wie Peppol) und verwies auf dessen Flexibilität und die wesentliche Übereinstimmung mit dem bestehenden britischen MTD-System.

Das kritischste Element der Kollaborationsphase im Januar 2026 wird die Finalisierung des erforderlichen Standards und die Sicherstellung der Interoperabilität mit dem Rest der Welt sein. Angesichts dieses zentralen Regierungsengagements für internationale Kompatibilität sowie der erfolgreichen Einführung im NHS wird erwartet, dass der endgültige Standard eng an globale Rahmenwerke wie Peppol/ angelehnt sein wird.EN 16931 um die Kompatibilität mit dem weiteren EU-Ökosystem sicherzustellen.

Die ViDA-Frage: Post-Brexit und darüber hinaus

Der EU Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) Der Vorschlag schreibt bis 2030 kontinuierliche Transaktionskontrollen (CTC) mittels E-Rechnungsstellung im gesamten Block vor und schafft ältere Meldeverfahren ab.

Obwohl das Vereinigte Königreich unterliegt rechtlich nicht dem ViDA-Vorschlag der EU, nachdem es die Europäische Union verlassen hat, zeigt seine Entscheidung, die verpflichtende E‑Rechnungsstellung einzuführen und sich möglicherweise auf den Peppol-Rahmen zu konzentrieren – denselben Rahmen, der von vielen ViDA-Mitgliedstaaten genutzt wird – ein pragmatisches Bestreben, die digitale Handelskompatibilität mit seinem größten Handelspartner aufrechtzuerhalten. Diese Gemeinsamkeit minimiert die regulatorische Abweichung für Unternehmen, die sowohl im Vereinigten Königreich als auch in der EU tätig sind.

Was passiert als Nächstes?

Die Regierung hat eine bereitgestellt klarer Fahrplan für die Designphaseund die Zusammenarbeit gegenüber der Bevormundung hervorhebt:

1. Zusammenarbeit mit Stakeholdern: Eine Phase intensiver Einbindung der Stakeholder wird im Januar 2026 beginnen. Diese Zusammenarbeit wird Softwareanbieter, Steuerberater und Unternehmen aller Größen einbeziehen, um das endgültige System gemeinsam zu gestalten.

2. Fahrplan für die Umsetzung: Der detaillierte Fahrplan für die Umsetzung wird im Haushalt 2026 veröffentlicht. Dieses Dokument wird Klarheit über die endgültigen Standards, technischen Spezifikationen und die erforderlichen Leitlinien schaffen.

3. Unterstützungsschwerpunkt: HMRC und DBT sind entschlossen sicherzustellen, dass das System einen wettbewerbsfähigen Markt unterstützt, der kostengünstige, benutzerfreundliche E-Invoicing-Produkte für KMU bereitstellt und so die Bedenken hinsichtlich der anfänglichen Kosten und der Komplexität direkt angeht.

Die Botschaft ist klar: Der Übergang ist nicht länger eine Frage des Ob, sondern des Wie. Unternehmen haben nun einen mehrjährigen Zeitraum, um die erforderlichen Systemaufrüstungen zu planen und sicherzustellen, dass sie die Effizienz-, Cashflow- und Compliance-Vorteile nutzen können, die die verpflichtende E-Rechnungsstellung mit sich bringen wird.

Während sich das Vereinigte Königreich auf seine digitale Zukunft 2029 festlegt, erfordert die Bewältigung des Übergangs ein Bewusstsein sowohl für nationale Standards als auch für globale Kompatibilität. Um über die technische Angleichung zwischen dem neuen Regime des Vereinigten Königreichs und globalen Rahmenwerken (einschließlich der ViDA der EU) informiert zu bleiben und sicherzustellen, dass Ihre grenzüberschreitenden Aktivitäten konform bleiben, Folgen Sie uns auf LinkedIn für eine Expertenanalyse.