Die Entwicklung der Steuerkonformität in Singapur

Dieser Artikel wurde zuletzt am 2. März 2026 aktualisiert, um das kürzlich angekündigte künftige Mandat für alle GST-registrierten Unternehmen zu berücksichtigen.

Zusammenfassung

• Universelles mandat: Alle GST-registrierten Unternehmen müssen bis April 2031 InvoiceNow einführen.

• Phasenweise einführung: Die Implementierung beginnt mit Neuregistrierungen (2025/2026) und wird bis 2031 nach Umsatzgröße gestaffelt.

• Finanzielle unterstützung: Neue Zuschüsse bieten bis zu 1.000 S$ für KMU und 5.000 S$ für große Unternehmen zur Deckung der Kosten.

• Kostenlose software: Der Zugang zu InvoiceNow-fähigen Lösungen wird derzeit von der Regierung kostenlos zur Verfügung gestellt.

• Schnellere GST-Rückerstattungen und automatisierte Compliance mit der IRAS.

• Erhöhte sicherheit durch das Peppol-Framework und CorpPass KYC.

In der dynamischen Geschäftslandschaft Singapurs bedeutet einen Schritt voraus zu sein, die digitale Transformation anzunehmen. Was als freiwillige Initiative zur Modernisierung von Geschäftsprozessen begann, hat sich nun zu einem regulatorischen Standard entwickelt.

Verpflichtende E-Rechnung: Die phasenweise Einführung

Der jüngste und bedeutendste Meilenstein auf diesem Weg ist das kürzlich angekündigte Mandat, das alle GST-registrierten Unternehmen verpflichtet, InvoiceNow einzuführen. Dabei handelt es sich um Singapurs elektronisches Rechnungsnetzwerk, das auf dem Peppol-Framework basiert. Dies folgt auf die erfolgreiche Einführung der schrittweisen Verpflichtung für neu GST-registrierte Unternehmen. Singapur war bekanntlich das erste Land außerhalb Europas, das Peppol als landesweiten E-Invoicing-Standard einführte, der sich seither geografisch sogar bis nach Neuseeland ausgeweitet hat. Diese jüngste Initiative markiert einen entscheidenden Wendepunkt hin zum Electronic Reporting, mit dem Ziel, die Effizienz zu steigern und die Steuer-Compliance zu stärken.

Seit seiner Gründung im Jahr 2019 als nationale Initiative unter der Leitung der Infocomm Media Development Authority (IMDA) und der aktiven Förderung durch Digitalisierungszuschüsse für KMU und Großunternehmen, hat InvoiceNow die Rechnungsverarbeitung durch die Nutzung des Peppol-Standards revolutioniert. Diese ersten Zuschüsse waren ein großer Erfolg und ermutigten viele Unternehmen, ihre Peppol-ID zu beantragen und auf E-Invoicing umzustellen. Diese digitale Plattform ermöglicht es Unternehmen, die Rechnungsstellung zu rationalisieren, Zahlungszyklen zu beschleunigen und den Papierverbrauch zu senken. Mit bereits über 63.000 registrierten Unternehmen bietet InvoiceNow ein umfassendes Paket an Dienstleistungen, die auf unterschiedliche geschäftliche Anforderungen zugeschnitten sind.

Was sind die nächsten Schritte für Singapurs Unternehmen?

Die Implementierung von InvoiceNow für neu GST-registrierte Unternehmen erfolgt in Phasen, beginnend mit einem Soft Launch für freiwillige frühzeitige Übernahme ab Mai 2025.

Ab November 2025 müssen neu gegründete Unternehmen, die sich für die GST-Registrierung entscheiden, InvoiceNow nutzen, um Rechnungsdaten direkt an die IRAS zur Steuerverwaltung zu übermitteln. Ab April 2026 werden alle neu registrierten GST-Unternehmen, unabhängig davon, ob sie freiwillig oder verpflichtend registriert sind, das System nutzen. Dieser phasenweise Ansatz gewährleistet einen reibungslosen Übergang und ermöglicht es Unternehmen, ihren steuerlichen Verpflichtungen effektiv zu erfüllen.

Derzeit umfasst der definierte Umfang der Transaktionen, für die eine Übermittlung an die IRAS erforderlich ist, Vorgänge wie Lieferungen zum Standardsteuersatz, steuerfreie Lieferungen (Zero-rated) und Einkäufe zum Standardsteuersatz, für die Vorsteuerabzüge geltend gemacht werden oder werden sollen⁽¹⁾. POS-Transaktionen oder Kleinausgaben können als aggregierter Bericht gemeldet werden.

Unternehmen müssen InvoiceNow-Lösungen einführen, die die Übertragung von Rechnungsdaten an die IRAS ermöglichen. Durch die direkte Übermittlung von Rechnungsdaten an die IRAS über das InvoiceNow-Netzwerk können Unternehmen Compliance-Prozesse optimieren, den Aufwand für die Datenvorbereitung reduzieren und von beschleunigten GST-Rückerstattungen profitieren. Darüber hinaus bietet InvoiceNow Unternehmen Funktionen wie Warnmeldungen bei falschen GST-Berechnungen durch nicht GST-registrierten Lieferanten, was von Anfang an für Genauigkeit und Compliance sorgt.

Die schrittweise Einführung von InvoiceNow folgt auf eine erfolgreiche Pilotphase, die ihre Wirksamkeit bei der Verbesserung der Steuerberichterstattungsprozesse unter Beweis gestellt hat. Da die IRAS weiterhin Industriepartner konsultiert, können Unternehmen auf ihrem Weg der Einführung Unterstützung sowohl von der IRAS als auch von der Infocomm Media Development Authority (IMDA) in Anspruch nehmen.

In einer bedeutenden Erweiterung dieser Initiative kündigte der Senior Minister of State for Finance, Mr. Jeffrey Siow, während der FY2026 MOF Committee of Supply Debate Speech am 26. Februar 2026 den Plan der Regierung an, alle GST-registrierten Unternehmen zu verpflichten, bis April 2031 digitale Rechnungen über InvoiceNow an die IRAS zu übermitteln. Es wird erwartet, dass dieser Schritt weitere 90.000 Unternehmen in das Netzwerk bringt und Singapurs Position in der globalen digitalen Wirtschaft erheblich stärkt.

Warum Unternehmen mit der Nutzung von InvoiceNow beginnen sollten

Während Singapur einer digitalen Zukunft entgegensteuert, erweist sich InvoiceNow als Katalysator für Veränderungen in der Steuerberichterstattung und der Unternehmenseffizienz. Durch die Nutzung dieser transformativen Plattform können Unternehmen die sich entwickelnde Regulierungslandschaft mit Zuversicht meistern und Wachstum sowie Wettbewerbsfähigkeit im digitalen Zeitalter vorantreiben.

Selbst wenn Ihr Unternehmen nicht unter das unmittelbare Mandat fällt, bietet der Wechsel zu InvoiceNow erhebliche Vorteile gegenüber der manuellen Verarbeitung: Neben der Fehlerreduzierung, der betrieblichen Effizienz und schnelleren GST-Rückerstattungen kann die Einführung von E-Invoicing zu erheblichen finanziellen Gewinnen führen. Studien zeigen Kosteneinsparungen von 60-80 % im Vergleich zur herkömmlichen Papierverarbeitung. Darüber hinaus bietet das Netzwerk eine höhere Sicherheit, da Peppol-IDs erst nach einem Know Your Customer (KYC)-Prozess via CorpPass vergeben werden, was den Unternehmen 100%ige Sicherheit über die Identität ihres Handelspartners gibt. Die singapurische Regierung bewirbt diese Vorteile aktiv – von verkürzten Rechnungsbearbeitungszeiten über Vorteile für die grüne Wirtschaft bis hin zu verbesserter Rechnungsgenauigkeit: Es gibt viele Argumente, jetzt an Bord zu gehen.

Um diesen breiteren Übergang zu erleichtern, kündigte Herr Siow in seiner Rede vom 26. Februar 2026 an, dass die Regierung den Unternehmen eine Reihe von InvoiceNow-fähigen Softwarelösungen kostenlos zur Verfügung stellen wird. Darüber hinaus werden nach dem bewährten Erfolg früherer Digitalisierungszuschussprogramme neue Geldzuschüsse eingeführt, um die Betriebskosten zu decken. Dabei werden bis zu 1.000 SG$ für kleinere Unternehmen und bis zu 5.000 SG$ für größere Unternehmen bereitgestellt, welche die Software einführen.

Bleiben Sie über weitere Entwicklungen in Singapur auf dem Laufenden

Um sicherzustellen, dass Sie nicht nur über Singapur, sondern über Länder weltweit und deren Weg zur E-Invoicing-Regulierung bestens informiert sind, melden Sie sich für unseren monatlichen Newsletter an und folgen Sie uns auf LinkedIn für zeitnahe Ankündigungen.