E-Rechnungsstellung im GCC: Eine Region im digitalen Wandel
Die E-Rechnungsstellung verändert schnell die digitale Landschaft im gesamten GCC, angetrieben vom Streben der Region nach Modernisierung und sich entwickelnden Steuervorschriften. Da die Mehrwertsteuer-Rahmenbedingungen weiterentwickelt werden, nutzen Regierungen die E-Rechnungsstellung, um die Einhaltung, Effizienz und Transparenz zu verbessern. Lassen Sie uns den aktuellen Stand der E-Rechnungsstellung im GCC erkunden und was dies für Unternehmen bedeutet.
Saudi-Arabien: An vorderster Front mit FATOORA
Saudi-Arabien hat eine Vorreiterrolle bei der E-Rechnungsstellung eingenommen. FATOORA System, Implementierung eines phasenweisen Ansatzes basierend auf einer Abverkaufsmodell - Ein System, in dem Rechnungen von der Steuerbehörde validiert werden müssen, bevor sie dem Käufer zur Verfügung gestellt werden.
Nach der Einführung der Mehrwertsteuer im Jahr 2018 startete Saudi-Arabien. Phase 1: Die Generierungsphase Im Dezember 2021 wurde eine gesetzliche Vorschrift eingeführt, die Unternehmen verpflichtet, elektronische Rechnungen in einem strukturierten Format wie XML oder PDF/A-3 zu erstellen und zu speichern.
Nun macht das Land Fortschritte. Phase 2: Die Integrationsphase, die die Echtzeit-Rechnungsfreigabe über die Integration mit dem System der Zakat-, Steuer- und Zollbehörde (ZATCA) vorschreibt. Diese Phase wird in Wellen eingeführt, basierend auf den jährlichen Umsätzen der Unternehmen, wobei bereits mehrere Fristen bekannt gegeben wurden.
Steuerrechnungen müssen von ZATCA genehmigt werden, bevor sie an Kunden gesendet werden, der tatsächliche Austausch von Rechnungen zwischen Unternehmen bleibt jedoch unreguliert. Das bedeutet, dass Unternehmen ihre bevorzugte Methode wählen können, um Rechnungen zu senden, sobald die Genehmigung vorliegt.
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Vereinigte Arabische Emirate: Fortschritt mit einem dezentralen Modell
Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) setzen auch ihre E-Invoicing-Vorschrift um, die voraussichtlich im Juli 2026 in Kraft treten wird. Wie Saudi-Arabien führten die VAE 2018 die Mehrwertsteuer ein, übernehmen jedoch das sogenannte Dezentrales "5-Ecken-Modell" statt eines zentralisierten Abrechnungssystems.
Unter diesem Modell werden Unternehmen elektronische Rechnungen austauschen. Anerkannte Dienstleister (ASPs), der verantwortlich sein wird für Überprüfung von Rechnungen und Berichterstattung Im Gegensatz zum Vorabklärungsmodell in Saudi-Arabien, bei dem Steuerrechnungen validiert werden müssen, bevor sie an den Käufer gesendet werden, ermöglicht das System der VAE den Austausch von Rechnungen nach der Validierung durch einen akkreditierten Anbieter.
Im Kern dieses Systems steht Peppol PINT (Peppol International Invoice Standard) ist ein weltweit anerkannter Rahmen, der nahtlose E-Rechnungsstellung und grenzüberschreitenden Handel ermöglicht. Peppol gewährleistet Interoperabilität, indem es Unternehmen ermöglicht, Rechnungen über einen vertrauenswürdigen Netzwerk von Dienstleistern unter Verwendung eines gemeinsamen Standards auszutauschen.
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Neueste Entwicklungen: Akkreditierung von Dienstleistern
Die VAE haben kürzlich einen bedeutenden Schritt in ihrer E-Rechnungslegung mit der Verabschiedung des Ministerialbeschlusses Nr. 64 von 2025 unternommen, der die Berechtigungskriterien und Akkreditierungsverfahren Für Dienstleister. Um am System teilzunehmen, müssen Dienstleister nun eine Zertifizierung über das offizielle Akkreditierungsportal erhalten, das bereits für Einreichungen geöffnet ist.
Der Akkreditierungsprozess ist darauf ausgelegt, Unternehmen zu schützen, die Sicherheit und Zuverlässigkeit der E-Rechnungsstellung sicherzustellen und eine behördliche Aufsicht über Dienstleister zu etablieren. Nur zertifizierte Dienstleister werden autorisiert sein, den Austausch von E-Rechnungen zu erleichtern, um die digitale Einhaltung und Innovation innerhalb des Steuersystems der VAE zu stärken.
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Stufenweise Einführung und zukünftige Schritte
Das E-Invoicing-System der VAE soll schrittweise eingeführt werden, wobei zunächst der Fokus auf Transaktionen zwischen Unternehmen (B2B) und zwischen Unternehmen und Regierung (B2G) liegt, gefolgt von Transaktionen zwischen Unternehmen und Verbrauchern (B2C).
Derzeit befindet sich das Land in der öffentlichen Konsultationsphase für sein E-Rechnungsdatenwörterbuch, wobei die ASP-Akkreditierung im März 2025 begonnen hat. Diese Initiative ist Teil des umfassenderen Projekts des "E-Rechnungssystems" der VAE, das darauf abzielt, die Automatisierung der Steuererklärung zu optimieren und die Steuereinhaltung zu verbessern.
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Andere GCC-Länder: Fortschritt und Pläne
Andere Länder des Golfkooperationsrates (GCC) setzen sich ebenfalls aktiv für die Förderung ihrer E-Rechnungsinitiativen ein, um die Steuereinhaltung zu verbessern und finanzielle Prozesse zu optimieren.
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Bahrain: Fortschritte bei der Umsetzung der E-Rechnungsstellung
Bahrain hat im Januar 2019 die Mehrwertsteuer (VAT) eingeführt und prüft nun Optionen zur Einführung von E-Invoicing, um die VAT-Konformität zu stärken und Steuerbetrug zu bekämpfen. Das Nationale Büro für Einnahmen führt derzeit eine öffentliche Konsultation zum vorgeschlagenen System durch und erwägt wahrscheinlich einen schrittweisen Ansatz, möglicherweise in Anlehnung an das Modell Saudi-Arabiens.
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Oman: Vorbereitung auf die schrittweise Einführung der E-Rechnungsstellung
Oman hat im April 2021 die Mehrwertsteuer eingeführt und auch seine Pläne für die Einführung von E-Rechnungen bestätigt. Es wurden Änderungen an den Mehrwertsteuervorschriften vorgenommen, um elektronische Steuerrechnungen einzubeziehen, wobei eine gestaffelte Umsetzung geplant ist. Ursprünglich plante Oman, die verpflichtende B2B-E-Rechnungsstellung bis Oktober 2024 einzuführen, nach einer freiwilligen Phase ab April 2024. Aufgrund fehlender detaillierter Entwürfe und Systemspezifikationen wurde der obligatorische Start jedoch auf 2025 verschoben.
Die Steuerbehörde hat einen schrittweisen Ansatz bestätigt, aber der genaue Zeitplan und die technischen Details befinden sich noch in der Entwicklung. Obwohl dies zu diesem Zeitpunkt noch nicht bestätigt ist, ist es wahrscheinlich, dass Oman ein dezentrales 5-Ecken-Modell mit akkreditierten Dienstleistern einführen wird.
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Katar: Die Grundlagen für die E-Rechnungsstellung schaffen
Katar hat zwar das Rahmenabkommen für die Mehrwertsteuer (VAT) des GCC ratifiziert, hat die Mehrwertsteuer jedoch noch nicht eingeführt, zeigt aber dennoch Fortschritte im Bereich der E-Rechnungsstellung. Die Steuerbehörde von Katar (GTA) hat Ausschreibungen für rechtliche Unterstützung und die Entwicklung einer zentralen E-Rechnungsplattform veröffentlicht. Berichten zufolge erwägt das Land ein Clearing-Modell für Rechnungen von Unternehmen an die Regierung (B2G) und zwischen Unternehmen (B2B) sowie ein Berichtsmodell für Rechnungen von Unternehmen an Verbraucher (B2C).
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Kuwait: Überwachung regionaler Entwicklungen
Kuwait hat bisher ebenfalls noch keine Mehrwertsteuer eingeführt, obwohl das Rahmenwerk ratifiziert wurde, aber konkrete E-Invoicing-Initiativen noch nicht angekündigt hat. Als Mitglied des GCC überwacht es jedoch weiterhin regionale Entwicklungen im Bereich E-Invoicing und könnte zukünftige Implementierungen entsprechend seiner steuerpolitischen Ziele in Betracht ziehen.
Diese Entwicklungen spiegeln einen breiteren Trend innerhalb des GCC wider, der auf digitale Transformation und verbesserte Steuerkonformität durch die Einführung von E-Invoicing-Systemen abzielt.
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Regionale Trends und Herausforderungen
Mehrere regionale Trends zeichnen sich ab. Es besteht eine starke Verbindung zwischen der Einführung der Mehrwertsteuer und der Verpflichtung zur E-Rechnungsstellung, wobei Echtzeitberichterstattung und Integration in die Systeme der Steuerbehörden entscheidend werden. Interoperabilität und Standardisierung sowie schrittweise Umsetzungsansätze sind ebenfalls bemerkenswerte Trends. Die Nutzung von Technologie, einschließlich KI, für Maßnahmen gegen Betrug nimmt ebenfalls zu.
Herausforderungen umfassen unterschiedliche Grade der digitalen Bereitschaft von Unternehmen, die Notwendigkeit klarer Richtlinien und Unterstützung von Behörden sowie die Gewährleistung von Datensicherheit und Datenschutz. Trotz dieser Herausforderungen wird die E-Rechnungsstellung im GCC immer wichtiger für die Geschäftstätigkeit.
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Die Zukunft der E-Rechnungsstellung im GCC
Die GCC-Region befindet sich eindeutig auf dem Weg zur Digitalisierung von Steuerprozessen durch E-Rechnungen. Während Länder ihre Systeme implementieren und verfeinern, müssen Unternehmen informiert bleiben und sich an die sich verändernde Landschaft anpassen. Banqup überwacht diese Entwicklungen genau und arbeitet daran, sicherzustellen, dass unsere Lösungen den sich entwickelnden Vorschriften in der GCC entsprechen und Kunden dabei unterstützen, diese Veränderungen zu bewältigen.
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