Elektronische Rechnungsstellungspflichten für deutsche Unternehmen gegenüber der öffentlichen Verwaltung.

Die elektronische Rechnungsstellung wird in Deutschland immer wichtiger. Während die Bundesregierung seit November 2020 die elektronische Rechnungsstellung von Unternehmen an die Regierung (B2G) gemäß der EU-Richtlinie 2014/55/EU vorschreibt, umfasst die Landschaft der elektronischen Rechnungsstellung in Deutschland unterschiedliche Anforderungen auf Landesebene, spezifische Formate und bevorstehende Verpflichtungen im Geschäftsverkehr zwischen Unternehmen (B2B).

^{Dieser Artikel wurde zuletzt am 26. Mai 2025 aktualisiert, um die bevorstehenden Änderungen widerzuspiegeln. Konsolidierung der ZRE- und OZG-RE-RechnungseinreichungsplattformenBitte geben Sie einen Text ein, den ich für Sie ins Deutsche übersetzen soll.}

Während die Bundesverordnung eine Grundlage für die elektronische Rechnungsstellung festlegt,E-RechnungsstellungIm Geschäftsverkehr zwischen Unternehmen und Regierung (B2G) sind die deutschen Bundesländer ("States of GermanyEinige Bundesländer wie Hamburg und das Saarland haben im Jahr 2022 die Verpflichtung zur E-Rechnungsstellung eingeführt, während andere bis heute noch nicht alle ihre Lieferanten zur E-Rechnungsstellung verpflichtet haben. Jedes Bundesland hat seine eigenen E-Rechnungsvorschriften, was zu unterschiedlichen Anforderungen für Lieferanten von staatlichen und kommunalen Verwaltungsbehörden führt.

Sure, please provide me with the text you would like me to translate into German.^{Lieferanten sollten sich darüber im Klaren sein, dass spezifische Anforderungen an die E-Rechnungsstellung durch die Gesetze jedes einzelnen Bundeslandes bestimmt werden. Weitere Informationen werden bereitgestellt. hier durch das Koordinierungsbüro für IT-Standards (KoSIT). Wir empfehlen, sich direkt an die zuständige Landesverwaltung oder Ihren Regierungskunden zu wenden, um spezifische Vorschriften oder andere Details zu bestätigen, wie z.B. die Käuferreferenz (die sogenannte "Leitweg-ID”).}

Werfen Sie einen Blick auf die Feinheiten der B2G E-Invoicing-Vorschriften in Deutschland, die beteiligten Formate und die Entwicklung des Landes hin zu Geschäft-zu-Geschäft (B2B) Vorschriften.

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Was macht eine E-Rechnung im Bundesbeschaffungswesen aus?

Gemäß der Verordnung über die elektronische Rechnungsstellung im Bundesvergaberecht in Deutschland (E-Invoicing Regulationoder kurz, Erfahren Sie mehr über die E-Rechnungsverordnung (ERechV).Rechnungen gelten als elektronisch, wenn sie in einem strukturierten elektronischen Format ausgestellt, übermittelt und empfangen werden, das es ermöglicht, das Dokument automatisch und elektronisch zu verarbeiten.

Im Allgemeinen XRechnung ist das deutsche Format für elektronische Rechnungen im öffentlichen Sektor. Es handelt sich um ein standardisiertes XML-Format, das den elektronischen Austausch von Rechnungsdaten zwischen Lieferanten und öffentlichen Auftraggebern ermöglicht. Standard, der deutsche Standard und eine Implementierung des Europäischer Standard für elektronische Rechnungsstellung (EN 16931)In seiner aktuellsten Version muss für die B2G E-Rechnungsstellung verwendet werden. Es kann jedoch ein anderer Datenaustauschstandard verwendet werden, wenn er auch den Anforderungen der EN 16931 entspricht (z.B. ZUGFeRD Version 2.2.0 oder höher im XRechnung-Profil).

Neben den in den europäischen oder XRechnung-Standards festgelegten Spezifikationen können die Bundesländer Deutschlands zusätzliche Anforderungen an lokale Unternehmen stellen. Neben diesen Spezifikationen müssen Unternehmen auch etwaige zusätzliche Anforderungen der Bundes- oder Landesregierung berücksichtigen.

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Wer muss elektronische Rechnungen senden?

Die E-Rechnungsverordnung (Erfahren Sie mehr über die E-Rechnungsverordnung (ERechV) in Deutschland.Die Verordnung (EU) 2017/1801, die am 6. September 2017 verabschiedet wurde, schreibt die Verwendung von elektronischen Rechnungen bei öffentlichen Beschaffungen auf Bundesebene vor und setzt die EU-Richtlinie 2014/55/EU in deutsches Bundesrecht um.

Hier ist ein Text. Zeitleiste von wichtigen Umsetzungsterminen:

• 27. November 2018: Höchste Bundesbehörden und Bundesverfassungsorgane waren verpflichtet, E-Rechnungen im XRechnung-Format anzunehmen und zu verarbeiten.
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• 27. November 2019: Alle anderen Bundesverwaltungsbehörden waren verpflichtet, E-Rechnungen zu akzeptieren und zu verarbeiten.
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• 27. November 2020: Alle Lieferanten von Bundesvertragsbehörden sind verpflichtet, E-Rechnungen zu übermitteln. Direktbestellungen mit einem Nettowert von bis zu 1.000 € sind jedoch von dieser Verpflichtung ausgenommen (siehe Abschnitt 3, Unterabschnitt 3 der ERechV für alle Ausnahmen).

Im Wesentlichen verlangt die ERechV, dass die Bundesverwaltung elektronische Rechnungen empfängt und die Lieferanten und Dienstleister der Bundesregierung elektronische Rechnungen für öffentliche Aufträge senden.

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Für die E-Rechnungsstellung an Behörden in Deutschland ist das primär akzeptierte Format XRechnung ist das deutsche Format für elektronische Rechnungen im öffentlichen Sektor. Es handelt sich um ein standardisiertes XML-Format, das die strukturierte Übermittlung von Rechnungsdaten ermöglicht. Die XRechnung wurde eingeführt, um den elektronischen Rechnungsaustausch zwischen Unternehmen und öffentlichen Auftraggebern zu erleichtern und zu vereinheitlichen.Dies ist eine lokale deutsche Umsetzung des europäischen Standards für die elektronische Rechnungsstellung. Die XRechnung, die sowohl CII (Cross-Industry Invoice) als auch UBL (Universal Business Language) als auf XML basierende Syntax unterstützt, ist darauf ausgelegt, die Maschinenlesbarkeit und nahtlose Integration in Verarbeitungssysteme sicherzustellen.

Obwohl XRechnung der Hauptstandard ist, ZUGFeRD Please provide the text you would like me to translate into German.Zentrale Benutzeranleitung des Forums für elektronische Rechnungen in DeutschlandDie Verwendung von ZUGFeRD ist unter bestimmten Bedingungen ebenfalls akzeptiert. Eingeführt im Jahr 2013, bietet ZUGFeRD ein Hybridformat, das sowohl eine PDF/A-3-Datei (lesbar für Menschen) als auch eine eingebettete XML-Datei (maschinenlesbar) im CII-Syntax verwendet und wird insbesondere weit verbreitet im B2B-Kontext eingesetzt. Speziell die ZUGFeRD-Version 2.2.0 oder neuer im XRECHNUNG-Profil ist eine akzeptable B2G-Alternative zu XRechnung, da sie den Anforderungen der EN 16931 entspricht.

Zusätzlich, Peppol BIS Billing 3.0 ist für Rechnungen aus dem Ausland an deutsche Behörden akzeptiert.

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Deutsche Bundes-E-Rechnungsplattformen: ZRE und OZG-RE

Die deutsche Bundesverwaltung verwendet derzeit zwei Hauptplattformen zur Entgegennahme von elektronischen Rechnungen: Zentraler Rechnungseingang des Bundes Zentrale Rechnungseinreichungsplattform, kurz ZRE) und die Onlinezugangsgesetz-konforme Rechnungseingangsplattform Onlinezugangsgesetz-konforme Rechnungseingangsplattform OZG-REDer ZRE wird von Organisationen innerhalb der unmittelbaren Bundesverwaltung genutzt, während der OZG-RE von Organisationen innerhalb der mittelbaren Bundesverwaltung und kooperierenden Bundesländern genutzt wird.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Diese Plattformen werden derzeit zusammengeführt. Im Jahr 2025 haben das Bundesministerium des Innern, für Bau und Heimat (BMI) und das Bundesministerium der Finanzen (BMF) beschlossen, das ZRE in das OZG-RE zu integrieren. Bis Ende des vierten Quartals 2025 wird das OZG-RE die einzige bundesweite Plattform für die Einreichung von E-Rechnungen sein. Diese Konsolidierung wird einen einheitlichen Zugangspunkt für die Einreichung von Rechnungen an die gesamte Bundesverwaltung schaffen und somit den Prozess für Lieferanten vereinfachen.

Lieferanten werden von ihren jeweiligen Bundesbehörden über das spezifische Übergangsdatum informiert und mit den erforderlichen Informationen versorgt. Registrierung auf dem OZG-RE Es ist bereits möglich. Sobald der Übergang abgeschlossen ist, wird die ZRE nicht mehr verfügbar sein.

Eine Übersicht darüber, welche Behörden noch mit dem ZRE verbunden sind und welche bereits mit dem OZG-RE verbunden sind, finden Sie hier. hierBitte geben Sie einen Text ein, den ich für Sie übersetzen soll.

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Datenarchivierung und Einhaltung der GoBD in Deutschland

Neben der Formatierung und Übermittlung von E-Rechnungen müssen Unternehmen die deutschen "Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung, Aufbewahrung und Sicherung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff" einhalten.Principles for proper management and storage of books, records, and documents in electronic form as well as for data access.oder kurz, GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff)Diese Grundsätze regeln in ihren regelmäßig überarbeiteten Versionen die ordnungsgemäße Aufbewahrung elektronischer Aufzeichnungen, einschließlich E-Rechnungen.

Auf Anforderung der Steuerbehörden muss das geprüfte Unternehmen Daten, die Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten unterliegen, sowie die für die Auswertung der Daten erforderlichen Strukturinformationen in einem maschinenlesbaren Format bereitstellen. Alle Belege, einschließlich struktureller Daten, die die Rechnung begründen, müssen im Originalformat aufbewahrt werden. Bei elektronischen Rechnungen bedeutet dies, dass das ursprüngliche elektronische Format erhalten bleiben muss.

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Die Einführung von B2B E-Rechnungsstellung

Deutschland hat Genehmigt das Wachstumschancen-Gesetz Bitte geben Sie den vollständigen Text ein, den Sie übersetzt haben möchten.Growth Opportunities ActDies umfasst die verpflichtende B2B E-Invoicing-Regelung. Dieses Gesetz wurde vom Deutschen Bundestag am 17. November 2023 und vom Bundesrat am 22. März 2024 genehmigt.

Hier ist eine Aufschlüsselung der wichtigsten Umsetzungstermine und Anforderungen:

• Ab dem 1. Januar 2025: Alle Unternehmen müssen in der Lage sein, E-Rechnungen im EN 16931-Standard zu empfangen. Die Zustimmung des Käufers ist nicht erforderlich, um E-Rechnungen in diesem Format zu senden.
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• Bis zum 31. Dezember 2026: Papierrechnungen und nicht-EN 16931-konforme E-Rechnungen sind weiterhin erlaubt, jedoch nur mit Zustimmung des Empfängers.
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• Ab dem 1. Januar 2027: Unternehmen mit einem Umsatz von 800.000 Euro oder mehr im Vorjahr (2026) müssen Rechnungen im EN 16931-Format oder anderen vereinbarten elektronischen Formaten ausstellen, aus denen die Mehrwertsteuerinformationen genau extrahiert werden können. EDI bleibt zulässig, sofern die Mehrwertsteuerinformationen im EN 16931-Format extrahiert werden können. Für Unternehmen, die zu diesem Zeitpunkt betroffen sind, sind Papierrechnungen nicht mehr zulässig.
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• Ab dem 1. Januar 2028: Die Verpflichtung zur Ausstellung von E-Rechnungen wird auf alle Unternehmen ausgeweitet. EDI bleibt unter den genannten Bedingungen erlaubt.

E-Rechnungen müssen in einem strukturierten elektronischen Format vorliegen, wie z.B. XRechnung oder ZUGFeRD. Formate wie PDFs oder Text-E-Mails werden nicht als konform betrachtet.

Für die neuesten Updates und weitere Details, schauen Sie sich bitte auf der Website an. Die E-Invoicing-Vorschriften in DeutschlandBitte geben Sie einen Text ein, den ich für Sie übersetzen soll.

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