L'importance croissante de la conformité fiscale des entreprises avec Stanislava Filcheva

Stanislava Filcheva est l'officier de conformité à la facturation électronique et à la déclaration électronique de Banqup Group. En tant qu'experte en conformité fiscale et facturation électronique, elle est bien équipée pour nous expliquer les points les plus importants en matière de ces sujets. Des définitions à l'histoire, en passant par l'importance de la facturation électronique et de la conformité fiscale pour les entreprises de toutes formes et tailles à travers le monde.

Qu'est-ce que la facturation électronique ?

La facturation électronique est l'échange d'une facture électronique entre un fournisseur et un client. Il ne s'agit ni d'un PDF, ni d'un document papier, mais simplement d'un fichier structuré et lisible par machine transmis électroniquement. Ce processus crée un échange purement électronique entre les fournisseurs et les clients.

Donc un e-mail avec une facture PDF en pièce jointe n'est pas une facture électronique ?

Les factures au format PDF et envoyées par e-mail sont encore utilisées, mais elles ne sont pas des factures numériques ou électroniques. Même si le papier n'est plus nécessaire et qu'une entreprise utilise des factures au format PDF, le processus ne peut pas être entièrement électronique ou numérisé, car le traitement ultérieur nécessite encore une intervention manuelle.

Cependant, certains principaux fournisseurs de facturation électronique, tels que Banqup, peuvent convertir les factures PDF en factures électroniques structurées en utilisant notre technologie d'IA.

La facturation électronique a beaucoup à voir avec la conformité fiscale. Que signifie réellement la conformité fiscale ?

Dans le contexte de la facturation électronique, la conformité fiscale fait référence au respect de toutes les exigences fiscales imposées sur une facture dans un pays spécifique, en veillant à ce qu'elle ait une validité légale. Cela inclut également tous les processus entourant la facture qui sont liés au bureau des impôts ou à la taxe de vente. Cela est résumé sous le terme de "conformité fiscale".

Vous pouvez en savoir plus sur la facturation électronique dans un monde de conformité fiscale via notre blog.

Pourquoi existe-t-il des réglementations locales et mondiales pour les factures ?

Le fossé de TVA mondial est actuellement de 500 milliards d'euros (un chiffre mis à jour chaque année dans le Rapport sur le manque à gagner de TVA de la Commission européenne. C'est une somme énorme qui pose de nombreux problèmes à de nombreux pays. La TVA représente 30 % des ventes publiques, ce qui entraîne des pertes importantes pour les pays.

Par conséquent, de nombreux pays mettent en place des processus de facturation électronique et de déclaration électronique obligatoires pour aider à réduire leur écart de TVA et ainsi augmenter leurs revenus.

Pourquoi est-il important pour les entreprises de s'occuper de la conformité fiscale dès maintenant ?

De nombreux gouvernements imposent la facturation électronique afin de prouver la conformité fiscale d'une entreprise. Même si certains pays n'ont pas encore rendu ce processus obligatoire, il est sur le point d'arriver et il est donc préférable d'être prêt !

Ceci est particulièrement important pour les entreprises qui opèrent à l'international, car elles doivent relever le défi de naviguer dans les dynamiques fiscales de plus d'un pays. À travers l'Europe, on peut se faire une idée vague de ce que cela signifie pour une entreprise qui opère non seulement au niveau européen, mais aussi au niveau mondial.

Vous devez également garder à l'esprit que des réglementations différentes s'appliquent dans chaque pays. Bien que toutes les réglementations aient le même principe, elles ont généralement des règles, des procédures et des formats différents à prendre en compte.

Donc, si je suis une entreprise active dans 30 pays, je dois m'assurer de suivre 30 protocoles différents. Cela peut être très difficile.

Est-il possible qu'une facture soit rejetée par le destinataire si elle n'est pas conforme aux exigences fiscales ?

Oui, le destinataire est tenu d'accepter uniquement les factures conformes aux exigences fiscales. Une entreprise ne peut déduire la taxe de vente que si la facture reçue répond aux exigences légales. Par conséquent, l'émetteur de la facture recevrait son argent plus tard et seulement si la facture a été émise de manière conforme aux exigences fiscales.

Quels sont les plus grands défis auxquels les entreprises sont confrontées en matière de conformité fiscale ?

Comme discuté, chaque pays a ses propres particularités. Que ce soit en termes de format de facture ou de la manière dont la facture doit être envoyée. En Italie par exemple, la facture ne peut être envoyée que via la plateforme du gouvernement central (Sistema di Interscambio - Sdi). Si la facture est envoyée directement au destinataire, elle n'est pas valide et vous devez la renvoyer.

À travers l'Europe, de nombreux mandats de business-to-government (B2G) existent. Ces mandats exigent des entreprises de n'envoyer que des factures électroniques aux administrations publiques. Dans la plupart des pays, les fournisseurs du secteur public sont également tenus d'émettre des factures électroniques.

Même si c'est une loi de la Commission européenne, elle est mise en œuvre différemment dans différents pays. Selon que je suis un fournisseur en Allemagne, en France ou en Autriche, je dois mettre en œuvre et prendre en compte des éléments complètement différents. C'est beaucoup de travail pour les entreprises.

Pourquoi y a-t-il des mandats B2G différents en Europe ?

Il existe des conditions-cadres de la Commission européenne : Toutes les administrations publiques, du gouvernement aux municipalités, doivent être en mesure de recevoir des factures électroniques.

De nombreux pays ont pris les principes de base du cadre et les ont adaptés encore davantage pour répondre aux besoins de leur propre administration fiscale. Vous pouvez consulter les différentes réglementations fiscales, qui évoluent constamment, dans chaque pays via notre vérificateur de conformité mondial.

Les mandats vont-ils se développer pour inclure également le B2B et le B2C ?

Oui, de nombreux pays européens ont commencé leur parcours de mandat B2B, y compris l'Italie et la Serbie. D'autres pays commenceront leurs mandats B2B au cours des prochaines années, et beaucoup d'autres se joindront, notamment en raison de la Proposition de TVA à l'ère numérique (ViDA).

Combien de temps une entreprise a-t-elle pour se préparer avant les mandats de son pays ?

‍Cela prend du temps, vous ne pouvez pas avoir des procédures fiscales conformes du jour au lendemain.

De nombreuses procédures nécessitent un développement technique, ce qui peut être difficile pour une entreprise à mettre en œuvre par elle-même. C'est pourquoi de nombreuses entreprises font appel à des prestataires de services conformes, tels que Banqup. Les entreprises n'ont donc pas besoin de s'inquiéter des changements de réglementation et peuvent être tranquilles en sachant que leur fournisseur s'occupe du travail de conformité pour elles.

De plus, les entreprises peuvent bénéficier des services à valeur ajoutée fournis par les procédures de facturation électronique, tels que boutons de paiement numériques, signatures électroniques et une archive certifiée.

En bref, qu'est-ce qui aide les entreprises lorsqu'elles traitent de la conformité fiscale ?

Les entreprises doivent être conscientes de la complexité croissante de la conformité fiscale. Cela signifie soit investir dans leur propre structure et former les employés pour devenir des experts, soit obtenir le soutien d'un prestataire de services externe qui fera le travail pour elles et restera également informé des dernières réglementations.

Avez-vous finalement d'autres conseils pour les entreprises ?

Les entreprises ne doivent pas oublier qu'il existe des experts dans ces domaines qui sont heureux de les soutenir. Vous n'avez pas à affronter tous ces défis seul, car c'est précisément pour cela qu'il existe des entreprises comme la nôtre chez Banqup, qui investissent beaucoup de temps et de travail pour aider chaque entreprise à être en mesure de fournir un soutien idéal ici, quelles que soient les difficultés.