Compliance pulse

Kennen Sie die Vorschriften, denen Sie weltweit entsprechen müssen. Klicken Sie unten auf ein beliebiges Land, um umfassende und ständig aktualisierte Informationen zu deren Anforderungen in Bezug auf indirekte Steuern, CTC, E-Rechnungsstellung und E-Archivierung zu erhalten.

Was wird sich in Zukunft ändern

  1. 1. Nov. 2026
    Dominikanische Republik
    Die verpflichtende ausschließliche Ausstellung von e-CF des Typs „E” tritt in Kraft. Sequenzen des bisherigen Typs „B” sind auf erklärte Notfall-Kontingenzen beschränkt. (Große lokale und mittlere Steuerpflichtige)
  2. 15. Nov. 2026
    Dominikanische Republik
    Endgültige landesweite Frist für kleine Unternehmen, Kleinstunternehmen und nicht klassifizierte Steuerpflichtige zur verpflichtenden Ausstellung von e-CF gemäß Gesetz Nr. 32-23.
  3. 31. Dez. 2026
    Australien
    Föderale Non-corporate Commonwealth Entities (NCEs) streben die betriebliche Einsatzbereitschaft für die automatisierte durchgängige Verarbeitung und den Versand von E-Rechnungen an.
  4. 31. Dez. 2026
    Philippinen
    Endgültige gesetzliche Frist für betroffene Steuerpflichtige (Großsteuerpflichtige, E-Commerce-Betreiber und CAS-Nutzer), um vollständige EIS-Bereitschaft und Übertragungsfähigkeit zu erreichen.

    RR No. 26-2025

  5. 1. Jan. 2027
    Bulgarien
    Große und mittlere Unternehmen

    Phase 2 der verpflichtenden SAF-T-Meldung tritt in Kraft und gilt für Unternehmen, die die überarbeiteten Umsatzkriterien auf Basis der Steuererklärungen 2024 erfüllen.

  6. 1. Jan. 2027
    Deutschland
    Verpflichtende Ausstellung für große Unternehmen. Unternehmen mit einem Gesamtumsatz im Kalenderjahr 2026 von mehr als 800.000 € müssen konforme strukturierte elektronische Rechnungen für inländische B2B-Lieferungen ausstellen. Herkömmliche EDI-Verfahren bleiben unter Übergangskriterien weiterhin zulässig.
  7. 1. Jan. 2027
    Neuseeland
    Öffentliche Auftragsvergabe (B2G)

    Regierungsbehörden, die Regel 44 unterliegen, müssen große Lieferanten (mit einem Umsatz von mehr als 33 Millionen NZD) vertraglich dazu verpflichten, alle inländischen Handelsrechnungen elektronisch über Peppol einzureichen.

  8. 1. Jan. 2027
    Spanien
    Körperschaftsteuerpflichtige (IS)

    Verpflichtende Implementierung zertifizierter VERI*FACTU Abrechnungssoftware.

  9. 1. Jan. 2027
    Vereinigte Arabische Emirate
    Verpflichtender Go-Live für Phase 1. Vollständige gesetzliche Verpflichtung zur Ausstellung, zum Austausch und zur Meldung strukturierter B2B- und B2G-E-Rechnungen über akkreditierte Plattformen.

    Steuerpflichtige der Phase 1 (Umsatz ≥ 50 Millionen AED)

  10. 1. Jan. 2027
    Philippinen
    Die verpflichtende Ausstellung strukturierter elektronischer Rechnungen sowie die kontinuierliche Übermittlung von Verkaufsdaten an das EIS werden für die erste erfasste Kohorte vollständig verbindlich.
  11. 1. Jan. 2027
    Griechenland
    Vollständige Durchsetzung der verpflichtenden strukturierten B2B-E-Rechnung für alle gewerblichen Unternehmen ohne Übergangsfrist.
  12. 1. Jan. 2027
    Belgien
    Bestimmungen von Artikel 2 der ViDA-Richtlinie treten in Kraft (OSS- und Plattform-E-Commerce-Regeln)
  13. 1. Jan. 2027
    Dänemark
    Standardmäßige E-Rechnungs-Registrierung
  14. 1. Jan. 2027
    Polen
    Verpflichtender Go-Live (Welle 3)
  15. 1. Jan. 2027
    Serbien
    Bereitstellung des automatisierten Entwurfs der Umsatzsteuer-Voranmeldung.
  16. 1. Jan. 2027
    Slowakei
    Inkrafttreten der verpflichtenden strukturierten B2B-E-Rechnungsstellung und des E-Reportings in Nahezu-Echtzeit für inländische Transaktionen zwischen umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen.
  17. 1. Apr. 2027
    Oman
    Phase 1: Die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung im Rahmen des Fawtara-Programms beginnt für Steuerpflichtige, deren jährliche Lieferungen und Leistungen 5 Millionen OMR übersteigen.
  18. 1. Juli 2027
    Spanien
    Einzelunternehmer und Freiberufler (IRPF)

    Verpflichtende Implementierung zertifizierter VERI*FACTU Abrechnungssoftware.

  19. 1. Juli 2027
    Vereinigte Arabische Emirate
    Verpflichtender Go-Live für Phase 2. Landesweite Durchsetzung für alle registrierten privaten Unternehmen unabhängig vom Jahresumsatz.

    Steuerpflichtige der Phase 2 (Umsatz < 50 Millionen AED)

  20. 1. Sept. 2027
    Frankreich
    KMU (PME), Kleinstunternehmen (TPE) und Mikrounternehmen fallen unter die Verpflichtung zur Verpflichtenden Ausstellung und zum E-Reporting.
  21. 1. Okt. 2027
    Spanien
    Unternehmen und Freiberufler mit einem Umsatz > 8 Millionen € (erwartet)

    Verpflichtende Ausstellung, Empfang und Statusmeldung von B2B-E-Rechnungen.

  22. 1. Okt. 2027
    Vereinigte Arabische Emirate
    Verpflichtende Durchsetzung bei der Beschaffung im öffentlichen Sektor und bei der Abrechnung mit Behörden.
  23. 1. Okt. 2027
    Oman
    Phase 2: Die verpflichtende E-Rechnungsstellung beginnt für die übrigen Steuerpflichtigen, deren jährliche Lieferungen und Leistungen 5 Millionen OMR nicht übersteigen.
  24. 1. Jan. 2028
    Bulgarien
    Mittlere Unternehmen

    Phase 3 der verpflichtenden SAF-T-Meldung beginnt für Unternehmen mit einem Nettoumsatz von mehr als 15 Millionen BGN oder Steuerzahlungen von mehr als 1,5 Millionen BGN.

  25. 1. Jan. 2028
    Deutschland
    Vollständige bundesweite Ausstellungspflicht und strikte EDI-Konformität

    • Vollständige bundesweite Ausstellungspflicht. Alle in Deutschland niedergelassenen Unternehmen müssen unabhängig vom Umsatz konforme strukturierte elektronische Rechnungen für inländische B2B-Transaktionen ausstellen. Ende der allgemeinen Übergangsregelungen für Papier- und PDF-Rechnungen.

    • Strikte EDI-Konformität. Rechnungen im Elektronischen Datenaustausch (EDI) bleiben nur dann zulässig, wenn sie der gesetzlichen Definition einer E-Rechnung entsprechen. In der Praxis muss das Format entweder EN 16931 entsprechen oder mit diesem interoperabel sein, sodass die gesetzlich vorgeschriebenen Rechnungsangaben korrekt und vollständig extrahiert werden können.

  26. 1. Jan. 2028
    Belgien
    Geplante Inbetriebnahme des verpflichtenden inländischen B2B-E-Reportings nahezu in Echtzeit

    Vorgeschlagenes 5-Corner-Peppol-CTC-Modell

  27. 1. Jan. 2028
    Dänemark
    Kandidatenversion von NemHandel BIS 4

    Technical publication and sandbox testing of the new Peppol-based standard.

  28. 1. Jan. 2028
    Dänemark
    Phase der dualen Koexistenz

    OIOUBL 2.1 and NemHandel BIS 4 operate side-by-side across the national network.

  29. 1. Jan. 2028
    Luxemburg
    Verpflichtender Empfang (B2B)

    All taxable persons established in Luxembourg must be able to receive EN 16931-compliant e-invoices.

  30. 1. Juli 2028
    Luxemburg
    Große und mittlere Unternehmen müssen elektronische Rechnungen für betroffene inländische B2B-Transaktionen ausstellen.

    Mandatory Issuance (Phase 1) (B2B)

  31. 1. Okt. 2028
    Spanien
    Unternehmen und Freiberufler mit einem Umsatz < 8 Millionen € (erwartet)

    Verpflichtende Ausstellung und Empfang von B2B-E-Rechnungen. 

    Statusmeldung (mit Ausnahmen).

  32. 1. Nov. 2028
    Irland
    Verpflichtender Empfang strukturierter E-Rechnungen von Lieferanten

    Alle für die Umsatzsteuer registrierten Unternehmen

  33. 1. Nov. 2028
    Irland
    Verpflichtende E-Rechnungsstellung und digitale Übermittlung für Großsteuerzahler und monatliche Steuerpflichtige der Kategorie C.
  34. 1. Jan. 2029
    Bulgarien
    Kleinunternehmen

    Phase 4 der verpflichtenden SAF-T-Meldung beginnt für alle regulären kleinen und mittleren Handelsunternehmen.

  35. 1. Jan. 2029
    Vereinigte Arabische Emirate
    Ende der 24-monatigen Übergangsregelung: E-Rechnungspflicht gilt nun auch für interne Lieferungen und Leistungen innerhalb von Umsatzsteuer-Organschaften
  36. 1. Jan. 2029
    Luxemburg
    Die Pflicht zur Ausstellung elektronischer Rechnungen wird auf alle übrigen Unternehmen erweitert, einschließlich Klein- und Kleinstunternehmen.
  37. 1. Juli 2029
    Belgien
    Bestimmungen von Artikel 4 der ViDA-Richtlinie treten in Kraft (Auslaufen der Konsignationslager-Regelung)
  38. 1. Juli 2029
    Dänemark
    Vollständige Einstellung von OIOUBL 2.1
  39. 1. Okt. 2029
    Spanien
    B2B-E-Rechtspflicht (Ley Crea y Crece): Statusrückmeldung für IRPF-Steuerpflichtige mit < 8 Mio. € Umsatz

    Expected

  40. 8. Nov. 2029
    Irland
    Verpflichtende Ausstellung inländischer E-Rechnungen und E-Reporting in Echtzeit an die Finanzbehörde.

    Businesses engaged in intra-EU trade

  41. 1. Jan. 2030
    Bulgarien
    Kleinstunternehmen

    Phase 5 der SAF-T-Meldepflicht tritt in Kraft, womit die landesweite Einführung für alle verbleibenden Körperschaftsteuerregister abgeschlossen wird.

  42. 1. Jan. 2030
    BelgienNiederlandeAlbanienÖsterreichBulgarienKroatienTschechische RepublikDänemarkEstlandFrankreichDeutschlandGriechenlandUngarnIrlandItalienLettlandLitauenLuxemburgNorwegenRumänienSerbienPortugalPolenSlowakeiSpanienSchwedenSchweiz
    Die wichtigsten Bestimmungen zu ViDA-Digitalmeldungen und innergemeinschaftlicher E-Rechnung werden anwendbar, vorbehaltlich der detaillierten Übergangsregelungen der Richtlinie.

    Richtlinie (EU) 2025/516

  43. 1. Jan. 2030
    Südafrika
    Stufenweise Einbindung von Kleinst-, kleinen und mittleren Unternehmen (KKMU) zusammen mit der Integration von Point-of-Sale-Daten für den B2C-Bereich (Business-to-Consumer).
  44. 1. Jan. 2030
    Südafrika
    Verpflichtende E-Rechnungsstellung und digitale Übermittlung für Großsteuerzahler und monatliche Steuerpflichtige der Kategorie C.
  45. 1. Juli 2030
    BelgienNiederlandeAlbanienÖsterreichBulgarienKroatienTschechische RepublikDänemarkEstlandFrankreichDeutschlandGriechenlandUngarnItalienLettlandLitauenLuxemburgNorwegenPolenPortugalRumänienSlowakeiSpanienSchweden
    Alle grenzüberschreitend tätigen Unternehmen in der EU

    Verpflichtende E-Rechnung und Digital Reporting Requirements (DRR) mit 10-Tage-Frist.

  46. 1. Juli 2030
    Niederlande
    Inländische B2B-E-Rechnungsstellung & Durchsetzung der ViDA EU DRR

    Verpflichtende strukturierte E-Rechnungsstellung für inländische B2B-Transaktionen sowie digitale Berichterstattung in Echtzeit für alle innergemeinschaftlichen grenzüberschreitenden B2B-Transaktionen in der EU.

  47. 1. Juli 2030
    Slowakei
    Grenzüberschreitende E-Rechnungs- und digitale Meldeanforderungen, Entfall der Kontroll- und Zusammenfassenden Meldungen sowie Verkürzung der allgemeinen Rechnungsausstellungsfrist von 15 auf 10 Tage.
  48. 1. Jan. 2031
    Südafrika
    Ausweitung der verpflichtenden Einhaltung auf alle öffentlichen Beschaffungstransaktionen im B2G-Bereich (Business-to-Government).
  49. 1. Juli 2031
    Niederlande
    Inländische digitale B2B-Berichterstattung

    Verpflichtende digitale Transaktionsberichterstattung für inländische B2B-Transaktionen an den Belastingdienst (ein Jahr nach dem E-Rechnungsmandat).

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